日常生活中，经常听到专业人士谈论银行的表内业务和表外业务。那么，什么是表内或者表外业务呢？为什么监管部门又要整治表外的业务呢？

既然是表内和表外，那么肯定会有一个表？这个是什么表呢？

就是资产负债表。

什么是资产负债表？

资产负债表也称财务状况表，表示企业在一定日期的全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。

表内业务

所谓的表内业务，指的就是能够反映在这个表里的业务，具体来说就是银行的存款和贷款。存款=向客户借款=负债，贷款=向客户放款=资产，资产=负债+所有者权益。

表外业务

说完了表内业务，咱再说说表外业务。表外业务是所不计入资产负债表但是能给银行带来收益的业务。这些表外业务的共同点就是不占用银行的资金，未形成实际的资产和负债，银行在当中担任代理人后者被委托者的身份。

表外业务包含什么呢？

一、各类承诺性业务

承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种：可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。可撤销承诺包括透支额度等；不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。

比如回购协议：银行卖出一种证券，并约定于未来某一时间以约定的价格再购回该证券，并承诺支付对方一定利息。

二、各类担保类业务

指的是银行作为第三方，为客户的清偿债务能力做担保，主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函业务等。

银行承兑汇票是由收款人或付款人(或承兑申请人)签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。

备用信用证是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。

各类保函业务包括投标保函、承包保函、借款保函等。

三、其他业务

除此之外，银行还有资产服务类业务，比如理财顾问、资讯；衍生交易类业务，比如其期权、互换金融等等。

监管部门为什么要整治表外的业务？

表外业务高收益的背后，是其同样高的风险。

表外业务因为自由性强、杠杆性高、透明度低，其风险更为分散，也更为隐蔽，一项表外业务往往潜伏着各种各样的风险。

所以，银监会屡次下文整治表外业务的乱象，更是在今年把整治表外业务当做重点工作之一。相信通过监管部门的荐读和市场的调控，表外业务市场终将规范。